Para cualquier empresa, el cobro de facturas impagadas es una parte esencial para garantizar el futuro a largo plazo de su negocio. Cuando se produce el impago de una factura, el acreedor dispone de diversas soluciones, que van desde enfoques amistosos hasta acciones legales. Pero cuando el cliente resulta ser insolvente, la deuda se convierte en incobrable, y las consecuencias pueden ser muy perjudiciales, especialmente si el importe es elevado. Por eso, es muy importante protegerse frente a la posible insolvencia de sus los clientes de una empresa (¡y de la suya propia!). Afortunadamente, hay soluciones.
¿Qué es la insolvencia?
La insolvencia se refiere a la incapacidad de una persona física o jurídica para cumplir con sus compromisos de pago a su vencimiento. En el caso de una empresa, esto ocurre cuando su deuda supera su patrimonio neto y sus activos. En pocas palabras, sus activos son insuficientes para pagar las deudas con proveedores, los préstamos bancarios y los impuestos.
Esta situación financiera crítica suele conducir a una declaración de declaración de concurso de acreedores pero la insolvencia no es necesariamente sinónimo de quiebra: a veces se pueden prever soluciones de rescate antes de llegar a este extremo. La empresa afectada debe reaccionar lo antes posible, para poder tomar medidas cautelares.
Una vez que se ha constatado la insolvencia y no hay una solución evidente, las consecuencias para los acreedores pueden ser perjudiciales: dependiendo del importe de las facturas en cuestión, su propia salud financiera podría verse comprometida. Por lo tanto, todas las empresas deben tomar medidas preventivas para cubrir el riesgo de insolvencia de sus clientes, por ejemplo, contratando un seguro de crédito.
Insolvencia inmediata o generalizada
En general, existen dos tipos de insolvencia:
- Insolvencia inminente, cuando una empresa es incapaz de pagar sus deudas a corto plazo debido a la falta de efectivo disponible. En este caso, se puede conceder una prórroga para permitir que la empresa rectifique la situación si sus perspectivas financieras son positivas.
- Insolvencia actual se produce cuando el valor de los activos de una empresa[1]es inferior al valor de sus pasivos[2] , lo que significa que, incluso si vendiera todos sus activos, la empresa no podría saldar sus deudas. Este segundo caso conduce a la quiebra.
Principales causas de la insolvencia empresarial
Para comprender plenamente la insolvencia —y protegerse de ella— es necesario aprender a detectar las situaciones y los signos de riesgo. Enfocado en la gestión diaria de una empresa, es fácil que un empresario llegue a un punto de no retorno antes de darse cuenta de la gravedad de la situación. Existen varios factores que pueden llevar a una empresa a la insolvencia y, en realidad, hay muchas causas combinadas.
Mala gestión financiera
Gestionar el flujo de caja, realizar previsiones financieras acertadas, ajustar el volumen de existencias: la gestión financiera de una empresa suele ser compleja, y el más mínimo error puede tener graves consecuencias.
Sobreendeudamiento
Puede resultar tentador solicitar préstamos a bancos o socios financieros para crecer más rápido. Sin embargo, hay que tener cuidado, ya que la acumulación de préstamos puede resultar contraproducente y colocar a la empresa en una situación de sobreendeudamiento, asfixiando su flujo de caja e impidiéndole pagar sus deudas a proveedores. Es necesario identificar esta situación lo antes posible, para poder elaborar un plan que permita distribuir los pagos a lo largo de un periodo que sea financieramente viable.
Disminución de los ingresos
Una caída significativa de las ventas puede dificultar el pago de las deudas. Pérdida de clientes, pérdida de cuota de mercado, aumento de la competencia: una empresa debe permanecer siempre atenta y ajustar su oferta lo antes posible a los cambios en sus ventas.
Condiciones económicas desfavorables
De manera más sutil, una crisis económica, cambios normativos repentinos o un aumento inesperado de los tipos de interés pueden afectar negativamente a la salud financiera de una empresa.
Malas decisiones estratégicas
Las inversiones arriesgadas, las expansiones mal planificadas o las decisiones estratégicas erróneas también pueden contribuir a la insolvencia. La incapacidad de adaptarse a los cambios del mercado puede precipitar esta situación.
Cómo protegerse frente a clientes insolventes o en riesgo de insolvencia
Para garantizar el futuro a largo plazo de una empresa, basta con evitar trabajar con clientes que se encuentren en una situación financiera precaria. Aplicar ciertas medidas preventivas puede resultar muy eficaz:
Comprobaciones de solvencia
Antes de comprometerse con nuevos clientes, es prudente comprobar y supervisar su solvencia mediante informes comerciales, análisis de sus estados financieros o solicitando referencias comerciales. Estas comprobaciones pueden solicitarse a empresas especializadas en información comercial.
Contratos claros y precisos
Los contratos firmados con los clientes deben ser claros, especialmente en lo que respecta a las condiciones de pago, incluyendo cláusulas sobre penalizaciones por retrasos en el pago y posibles medidas en caso de impago.
Gestión proactiva de las cuentas por cobrar
Es esencial contar con un riguroso sistema de seguimiento de la deuda, salvo que se externalice el cobro. Enviar recordatorios de pago antes de la fecha de vencimiento, mantener un contacto regular y ponerse en contacto de inmediato ante el primer retraso en el pago son los pasos adecuados para comprender la situación y negociar soluciones.
Contratar un seguro de crédito
El seguro de créditoprotege a las empresas contra las pérdidas debidas a la insolvencia de los clientes. Por lo general, cubre un porcentaje de las cuentas por cobrar impagadas e incluye servicios de indemnización.
Diversificación de la cartera de clientes
Depender de un número limitado de clientes es peligroso. Contar con un mayor número de clientes de sectores lo más diversos posible es una fuente de protección para la empresa, ya que reduce el impacto de la quiebra de un cliente o de la crisis en un sector.
Señales de que un cliente corre riesgo de insolvencia
Protegerse contra la falta de pago comienza por identificar a los clientes que podrían estar en riesgo de insolvencia. A continuación, se indican algunas señales de alerta:
- El cliente paga sus facturas cada vez con más retraso;
- Está tratando de renegociar las condiciones del contrato;
- Otros proveedores se niegan a seguir trabajando con él;
- Solicita préstamos que son esenciales para la continuidad de su negocio;
- Su masa salarial está disminuyendo de forma anómala.
De esta lista no exhaustiva de señales de alarma, las primeras son fáciles de detectar. Si tienes la más mínima duda, no dudes en solicitar un informe comercial a empresas especializadas: ¡es importante protegerse para que no te ocurra lo mismo!
Qué hacer ante un cliente insolvente y una deuda incobrable
A pesar de todas las precauciones que tomes, es posible que te encuentres ante un cliente insolvente. A continuación, te indicamos algunos pasos a seguir en tal situación:
#1 Comunicación y negociación
El primer paso es ponerse en contacto con el cliente para comprender su situación. El objetivo será negociar un plan de pago a plazos o acordar una liquidación parcial de la deuda. Aunque una empresa sea insolvente, por lo general sigue disponiendo de activos que puede utilizar para pagar parte de sus deudas, y una comunicación positiva y comprensiva puede contribuir a que se le dé prioridad a la hora de pagar a proveedores.
#2 Recobro amistoso
Si la negociación fracasa, es esencial intentar recuperar la deuda de forma amistosa y mediante un procedimiento oficial, a través de recordatorios y notificaciones formales. También en este caso, una agencia de recobro de deudas puede hacerse cargo si es necesario.
#3 Recobro judicial
Si los intentos amistosos no dan resultado, el siguiente paso es el cobro judicial, y habrá que justificar los intentos de resolución amistosa. Un abogado puede ser de gran ayuda para obtener una orden de pago o la apertura de un procedimiento de administración judicial contra el cliente. Su presencia también será obligatoria en caso de impugnación de una deuda superior a 10.000 euros.
#4 Lecciones aprendidas y ajustes
Por último, esta experiencia debería permitir a la empresa ajustar sus prácticas comerciales para limitar el riesgo de que se produzca un problema de este tipo en el futuro. Revisar los procesos de verificación de solvencia, mejorar los términos y condiciones contractuales y reforzar la gestión de cobros son buenas medidas.
La insolvencia es un riesgo importante para cualquier empresa, pero puede gestionarse y minimizarse tomando las medidas preventivas adecuadas, en particular con un socio de confianza como Coface, una multinacional francesa y uno de los principales actores globales en el sector del seguro de crédito.
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[1]Los activos de una empresa son el conjunto de sus bienes. Entre ellos se incluyen los inmuebles, el equipo, las cuentas por cobrar, las patentes registradas, etc.
[2] El pasivo corresponde a los medios de financiación de los activos de la empresa. Se compone del patrimonio neto (pasivo a largo plazo) y de las deudas (pasivo a corto plazo).